UPS SCS 报关行尽职调查：货运网络被渗透时，加拿大的合规要求

核心要点

• 《海关法》第 32 条规定，供应链合作伙伴出了错，CBSA 会追到进口商头上，哪怕涉及第三方报关行或承运人。
• CARM Phase 2 Release 3 要求对服务商做书面审查，并在 CARM Client Portal 验证授权，光签报关协议不够。
• 管控措施不到位，AMPS 罚款每项违规从 CAD 1,000 起步，严重违规（比如 HS 编码错误）可达 CAD 25,000。
• 无论选 UPS SCS、独立机构还是自己报，报关行的选择都不能转移你的责任：从货源地到放行付款前，货物监管链条必须可验证。

货运网络被渗透时，CBSA 会查每个进口商

犯罪组织渗透商业卡车运输线路后，合规风险会波及所有共用这些线路的合法进口商。无论你用的是 UPS SCS 报关行这种大机构，还是独立的加拿大报关公司，验证供应链完整性的义务都一样。CBSA 追究《海关法》第 32 条责任时，不会区分大品牌和小机构。以你名义提交的每份 CAD，准确性都由你负责。

美国和墨西哥当局已经起诉过把非法业务嵌入合法货运网络的物流协调人。这些线路的加拿大一侧面临同样的风险。如果你的北向货物和被污染货物共用集拼点或 PARS 编号，CBSA 验证团队会把整个服务商纳入审计范围。你的 release-prior-to-payment 保证金和 CARM Client Portal 访问权限，挡不住 CBSA 要求你证明当初选择该服务商时尽到了合理注意义务。

CBSA 的供应链验证权力

CBSA 不仅能查验你进口的货物，还能查验运输这些货物的网络。《海关法》第 42 条允许官员在有合理理由怀疑违规时，无需搜查令即可检查货物、账目和记录。CBSA 一旦标记某个承运人或集拼商，过去四年用过该服务的所有进口商都会被纳入验证范围。

CBSA 在 CARM 之后的审计流程要求提供书面证据，说明你如何审查服务商：问了什么问题，确认了什么执照，建立了什么管控措施。光签服务协议不够。CBSA 的 AMPS 框架在 2024 年更新的指南中，明确把“选择服务商时未尽合理注意义务”列为违规项。首次违规罚款 CAD 1,000，重复违规升至 CAD 5,000。如果审查不到位导致 HS 编码错误或 SIMA 适用货物未申报，每份 CAD 罚款会跳到 CAD 25,000。

UPS SCS 报关行和独立机构：CARM 下有什么不同

UPS SCS 这种全国性报关行和独立加拿大公司的区别，在于服务整合和成本透明度。UPS SCS 把报关和货运捆绑，如果你的量能匹配价格，就合适。独立报关行把两者分开，你可以灵活比价货运，同时把报关服务锁定在固定费率表上。

在 CARM 下，两类报关行都必须满足相同的执照、保证金和门户访问标准。操作上的区别在于，CBSA 标记你的服务商时，你能多快调整。大型综合承运商被审计时，CBSA 通常会冻结所有账户等待审查，这意味着你的 release-prior-to-payment 权限、PARS 提交和 CAD 申报队列全部停摆。用独立报关行的话，报关关系不会和货运合同捆绑。

2024 年 5 月上线的 CARM Phase 2 Release 3 要求每个进口商记录报关行的 CARM Client Portal 授权访问和 RPP 保证金覆盖范围。也就是说，你需要登录级别的证据，证明你的报关行有权代表你提交 CAD，并且他们的财务担保覆盖你的放行量。不管独立还是综合，你都需要一份签署的合规服务协议，列出报关行的 CARM Business Account Number 和保证金上限。

以 NRI（非居民进口商，在没有加拿大法律实体的情况下向加拿大销售）身份运营的进口商，审查义务更严格。CBSA 把 NRI 视为高风险，因为他们没有可审计的国内存在，一旦出问题很难追责。

AMPS 罚款和仓库责任

AMPS 按严重程度（A 到 E）和重复次数分级罚款。首次轻微错误是 A 级：CAD 250。到第三次，CBSA 视为系统性违规，升级到 C 级：CAD 1,000 起。违规涉及供应链合作伙伴时，CBSA 向进口商开罚单，而不是服务商。这就是第 32 条责任：进口时拥有货物的人要为 CAD 的准确性负责，不管谁提交。

如果 CBSA 认定你未能审查服务商，罚款更重。2023 年主处罚文件把“未确保服务商合规”列为 C 级：首次违规 CAD 5,000，二次 CAD 10,000。

对于仓库运营商，风险类似。如果你的蒙特利尔 sufferance warehouse 收到后来被 CBSA 标记的货物，CBSA 会审计你的入库日志和监管链协议。Sufferance warehouse 有权存放未完税货物，但这个权限带来严格的记录保存义务。

尽职调查清单

第一票货物启动前，记录你的审查流程。CBSA 审计员在放行后验证时会要求提供这些文件。

• 确认报关行的 CARM 注册。登录 CARM Client Portal，检查报关行的 Business Account Number 是否出现在你的授权列表中。
• 验证报关行的 RPP 保证金覆盖范围。索要保证金证书副本，确认上限匹配你的月度税款责任。
• 索要 CAD 申报样本并审计 HS 编码。挑三个 SKU，让报关行归类。把建议的 HS 6 位编码和你的产品规格对比。
• 检查货代的 PARS 历史记录。CBSA 维护着一份因违规被暂停 PARS 资格的承运人可搜索列表。
• 把所有东西记录下来。保留报关协议、RPP 保证金证书、HS 归类审查记录，以及任何你质疑差异的邮件往来。

CBSA 验证审计通常要求三年记录。如果 CBSA 在两年前提交的 CAD 上发现错误，有记录的审查流程是你抵御 AMPS 罚款的唯一手段。如果你过去一年没审计过报关行的 CARM 访问权限，或没确认过保证金覆盖范围，现在就开始审查。

常见问题

如果货代卷入违法活动，CBSA 会处罚进口商吗？

会。根据《海关法》第 32 条，无论谁提交 CAD，进口商都要为虚假或不完整申报负责。CBSA 2024 年更新的 AMPS 指南明确把“选择服务商时未尽合理注意义务”列为可处罚违规。

UPS SCS 报关行服务和独立加拿大报关行有什么区别？

UPS SCS 是 UPS 的报关部门，在北美持牌经营。独立报关行是独立公司。两者都必须持有有效的 CBSA 执照；功能上的区别在于，你想要报关和快递捆绑，还是分开以便控制成本和灵活性。

如果 CBSA 发现我的货运合作伙伴违反进口规定，AMPS 罚款会是多少？

AMPS 罚款按严重程度和重复次数分级。首次轻微违规通常是 CAD 1,000。重复违规或严重违规（比如 HS 编码错误逃税）每票可达 CAD 25,000，详见 CBSA 2023 年主

来源: FreightWaves