CBSA 刑事调查不是海关审计
温哥华的一起枪支查扣案提醒进口商：CBSA 的刑事调查和常规核查完全是两码事，风险完全不在一个量级。很多人到现在还不知道 CBSA 有逮捕权和搜查令权限。
要点速览
- CBSA 刑事调查部门拥有和平官员权限，可以逮捕、搜查并提起刑事指控
- 刑事案件跟 AMPS 罚款或合规审计完全是两套程序，保障措施也不同
- 进口禁止货物、蓄意低报价值、伪造原产地证明，可能触发刑事调查而非行政处罚
- Non-Resident Importer 和报关行在刑事调查中没有律师-客户特权，相关记录必须提交
- 刑事定罪最高可判五年监禁和 50 万加元罚款，不是交钱了事
CBSA 对温哥华居民提起 21 项枪支和毒品指控
2024 年 8 月 28 日，在温哥华警察局应急响应小组（ERT）协助下，CBSA 刑事调查人员对温哥华一处住所执行了搜查令。结果查获：六支枪支（包括两支 3D 打印 Glock 型手枪、两个 3D 打印 Glock 型枪架、一支半自动步枪、一支改装气枪）、一个枪支消音器、一个超容量步枪弹匣、多支仿真枪支、毒品和吸毒用具。Dylan James Kennedy 面临 21 项指控。
大部分进口商眼里的 CBSA，就是放货的、发 AMPS 罚单的、搞 CUSMA 核查的那个机构。刑事调查这条线完全是另一回事。CBSA 关员根据《海关法》和《刑法典》拥有和平官员身份，可以逮捕、搜查、提起指控。他们跟 RCMP、省警、市警一起行动。温哥华这个案子，对他们而言就是常规操作。
刑事调查和商业进口的交集在哪
搞清这层区别很重要，因为在 AMPS 或 D-memo 解释争议时适用的程序保护，一旦 CBSA 立了刑事档案，就完全不顶用了。你公司要是进口管制货物——枪支、前体、两用技术、CITES 物种——出了问题，就不再是行政罚款（Administrative Monetary Penalty）的范畴，而是逮捕令的范畴。
CBSA 刑事调查的职权范围包括：
- 走私和禁止货物（枪支、毒品、儿童色情材料）
- 关税逃税和欺诈（虚假原产地、低报价值、可证明存在故意的错误归类）
- 与跨境流动相关的洗钱
- 上升到欺诈程度的 SIMA 规避
门槛是意图。报错一个税号，亏了 12,000 加元税款，触发 AMPS B01 罚单，这是行政问题。同一个错误，在长达两年的 CAD 里反复出现，再配上伪造的供应商发票和第二套账本，就会转成欺诈案件。CBSA 的 Customs Fraud and National Security Section 专门处理这类案子。他们不会提前打电话，直接带着搜查令和当地警察 ERT 上门。
你负责一家进口商的合规，真正的风险不是 CBSA 会因为一张迟交的 CUSMA 证书踹开你办公室的门。真正的风险是一系列不合规行为——虚假申报、幽灵供应商、伪造原产地文件——从你报关行的审计档案，移到了刑事调查部门的案头。一旦发生，你就没有通过 voluntary disclosure 或罚款减免信去纠正的机会了。你要面对的，是律师，不是贸易顾问。
禁止货物和进口商责任
温哥华这起查扣涉及枪支和毒品。这两样不会出现在常规商业进口里，但执法逻辑是相通的。CBSA 依据《刑法典》《受管制药物及物质法》《出口和进口许可证法》《枪支法》维护禁止和管制货物清单。进口清单上的物品，如果没有所需许可证或登记，就是犯罪。Importer of Record 承担责任，没有任何商量余地。
我们见过这些情况：
- 超容量枪支弹匣当作“运动用品配件”进口（禁止设备，无许可证）
- 化学前体被归类为工业清洁剂（受控物质，无 ECCC 或加拿大卫生部授权）
- 两用电子产品作为消费品发运，没有所需的 ITAR 或受控货物计划登记
上面每个案例中，进口商都以为税号归类是唯一风险。真正的风险是进口禁止货物带来的刑事责任。CBSA 查验关员在口岸就会把这类货物标记出来。如果证据显示意图或固定模式，档案就会转刑事调查。如果看起来是无心之过，你会收到查扣通知、罚款，以及更正的 CAD。这两者之间的那条线，比大多数进口商以为的要细得多。
这对 NRI 项目和报关行责任的影响
Non-Resident Importer (NRI) 面临更严格的审查，因为 CBSA 追究外国实体不像追究加拿大公司那么容易。你以 NRI 身份运营，加拿大报关行替你提交 CAD，报关行不会因刑事欺诈被追责——但他们必须保留记录，CBSA 要求时必须提供。CARM 下，报关行必须持有签署的授权书（Letter of Authorization）和进口商身份证明。CBSA 启动刑事调查要这些记录，报关行就得交出来。报关关系不享有律师-客户特权。
仓库运营商也一样。CBSA 在海关监管仓（sufferance warehouse）执行搜查令——我们蒙特利尔的设施十五年间碰到过两次——仓库必须开放并配合。货物作为证物被查扣，进口商会收到通知。除非参与了欺诈，仓库本身不承担责任，但业务会立刻中断。同批次发运被冻结，CBSA 会调阅该进口商过去 24 个月提交的每一张 CAD。
刑事处罚 vs. AMPS
AMPS 罚款根据《海关法》，对大部分违规行为封顶在十几万加元。D-memo 罚款因为错误归类或不正确的 CUSMA 声明，可能在 5,000 到 25,000 加元，具体看违规性质和以往记录。交了罚款，更正申报，接着干。
《海关法》第 153 条的刑事处罚（走私、虚假申报、欺诈）：
- 简易定罪：最高罚款 50,000 加元或监禁六个月，或两者并罚
- 公诉：最高罚款 500,000 加元或监禁五年，或两者并罚
第 159 条（妨碍、不遵守关员要求）还构成另一项简易罪行。枪支和毒品会触发《刑法典》指控，刑期更长。温哥华这个案子列出了 21 项指控。Kennedy 不是交罚款走人，他得面对审判。
怎么避开刑事这条线
绝大多数进口商永远不会碰到 CBSA 刑事调查。会碰到的，通常走了这三条路之一：
- 蓄意低报价值配合虚假发票。 不是一次性的错误，而是持续性计划，两套账本配上伪造的供应商文件。
- 无许可证进口禁止货物。 枪支、前体、CITES 物种、两用技术。进口商明知需要许可证，还是进货，或者通过错误归类来规避许可流程。
- 有意图地规避 SIMA。 通过第三国转运应税货物，伪造原产地来逃避反倾销税和反补贴税（AD/CVD）。一旦书面轨迹显示是协调操作，CBSA 和 CITT 就会把这些案子移交刑事调查。
如果你的进口业务不沾这三条，风险就停在行政层面，不会上升到刑事。如果涉及管制或禁止货物，在第一票发运前，你就需要做法律审查。税号归类工具不会告诉你物品是否在禁止清单上。你需要对照《刑法典》清单、《受控货物条例》和《出口管制清单》交叉检查 HS 编码。拿不准的话，该问 CBSA Border Information Service 或贸易律师，而不是在 CAD 上瞎猜。
温哥华这起查扣案不是海关故事，是刚好涉及跨境货物的刑事执法故事。在商业进口语境下，CBSA 刑事调查方面一年可能只处理一二十起这类案子。一旦发生，进口商要面对的不是去谈罚款减免信，而是回应刑事指控。如果你的进口业务踩到了那条线附近，在第一张 CAD 提交之前，就得搞清楚自己站在哪一边。联系我们。
来源: CSCB
常见问题
CBSA 刑事调查和常规海关审计有什么区别？
审计是行政程序，走 AMPS 处罚或税务调整，你可以选择主动披露（voluntary disclosure）或提交申诉信。刑事调查是执法程序，CBSA 带着搜查令和逮捕令上门，当地警察 ERT 配合，你面对的是刑事指控，有可能坐牢。保护机制完全不同。
什么情况下 CBSA 会开刑事调查而不是发 AMPS 罚单？
关键看意图。报错一个税号亏了 12,000 加元税款，这是行政问题。同一个错误重复了两年，配合伪造的供应商发票和两套账本，就会被当作欺诈案件转交。CBSA 的 Customs Fraud and National Security Section 不会提前打电话，直接带搜查令和警察上门。
Non-Resident Importer 在刑事调查中有什么风险？
NRI 本身不会导致报关行因刑事欺诈被追责，但报关行必须保留记录，CBSA 要就得给。CARM 下，报关行必须有签署的授权书和进口商身份证明。报关关系没有律师-客户特权，CBSA 一启动刑事调查，所有记录都要移交。